Depuis le 1er janvier 2025, les associés de SELARL (Société d’Exercice Libéral à Responsabilité Limitée) et de SELAS (Société d’Exercice Libéral par Actions Simplifiée) sont concernés par un changement de régime fiscal.
Si vous êtes associé(e) et percevez une rémunération pour votre activité libérale, il est crucial d’actualiser votre prélèvement à la source pour éviter une régularisation douloureuse en 2026.
Pourquoi cette mise à jour est-elle indispensable ?
Jusqu’au 31 décembre 2024, si vous étiez salarié au sein de votre société, votre prélèvement à la source était automatiquement retenu sur votre salaire et reversé par l’entreprise au Trésor public.
Mais depuis le 1er janvier 2025, vous n’êtes plus soumis au régime des salariés, mais à celui des BNC (Bénéfice Net Commercial). Vous devez désormais gérer vous-même votre prélèvement à la source.
⚠️ Que se passe-t-il si vous ne mettez pas à jour votre situation ?
Sans actualisation, vous risquez de devoir payer l’intégralité de votre impôt 2025 en une seule fois en 2026, ce qui peut avoir un impact financier significatif.
Comment procéder à la mise à jour de votre prélèvement à la source ?
1. Accédez à votre espace personnel sur impots.gouv.fr
- Cliquez sur l’onglet « Prélèvement à la source ».
- Dans la colonne de gauche, cliquez sur le pavé bleu « Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus ».
2. Renseignez les informations requises
- Indiquez votre lieu de résidence, ainsi que les informations relatives aux situations particulières et aux personnes à charge.
- Cliquez sur « Continuer » en bas de la page.
3. Déclarez votre revenu estimé pour 2025
- Si vous avez opté pour le régime micro, renseignez le montant à la ligne 5HQ.
- Si vous avez choisi le régime de la déclaration contrôlée, renseignez-le à la ligne 5RC.
💡 Astuce : Si ces lignes n’apparaissent pas, cliquez sur « Ajouter un revenu / une charge ».
Vous pouvez également supprimer la rubrique « Traitements et salaires » si vous ne percevez plus de salaire en 2025.
4. Finalisez l’actualisation
- Validez votre saisie et confirmez l’actualisation de votre taux de prélèvement à la source.
- Un acompte sera alors prélevé directement sur votre compte bancaire personnel :
- Tous les mois, ou
- Tous les trimestres si vous avez opté pour ce mode de prélèvement.
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Chez Aequitas, nous comprenons l’importance de vous accompagner dans cette transition fiscale.
Nos experts en expertise-comptable, droit des sociétés et droit des affaires sont à vos côtés pour :
- Vérifier et ajuster votre statut fiscal.
- Gérer les démarches administratives liées à l’actualisation de votre prélèvement à la source.
- Vous conseiller sur les meilleures pratiques comptables et fiscales pour sécuriser votre situation.
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