Depuis le 9 avril 2026, la déclaration des revenus 2025 est ouverte. Cette campagne fiscale s’accompagne de plusieurs évolutions qui peuvent avoir un impact direct sur votre impôt sur le revenu.
Entre revalorisation du barème, évolution des prélèvements sociaux ou encore durcissement du régime LMNP, voici ce qu’il faut anticiper pour savoir si vous paierez plus ou moins d’impôt en 2026.
1. Barème de l’impôt 2026 : une revalorisation limitée
Le barème progressif de l’impôt sur le revenu a été revalorisé de 0,9 % en 2026 afin de tenir compte de l’inflation.
Objectif : limiter l’augmentation de l’impôt en cas de hausse des revenus.
Impact :
- Une hausse de revenus ne se traduit pas automatiquement par une hausse équivalente d’impôt
- Mais la revalorisation reste modérée, donc l’effet protecteur est limité
2. Dons aux associations : un avantage fiscal renforcé
Les dons aux associations restent un levier efficace d’optimisation fiscale.
En 2026 :
- Réduction d’impôt de 75 % jusqu’à 2 000 € (contre 1 000 € auparavant)
- Au-delà : 66 % de réduction, dans la limite de 20 % du revenu imposable
- Report possible sur 5 ans
Une mesure favorable pour les contribuables engagés dans des actions solidaires.
3. Hauts revenus : une imposition minimale maintenue
La contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR), mise en place en 2025, est maintenue.
Elle garantit une imposition minimale de 20 % pour :
- 250 000 € pour une personne seule
- 500 000 € pour un couple
Certains contribuables peuvent donc voir leur imposition augmenter, même avec des dispositifs d’optimisation.
4. LMNP : un durcissement du régime micro-BIC
Les règles du statut de loueur en meublé non professionnel (LMNP) évoluent en 2026, notamment pour les locations de courte durée.
Principales évolutions :
- Baisse des abattements pour les meublés de tourisme
- Forte réduction des plafonds de revenus (notamment pour Airbnb)
| Régime micro-BIC | Abattement en 2024 | Abattement en 2025 | Plafond de revenus 2024 | Plafond de revenus 2025 |
| Meublés de tourisme non classés (type Airbnb) | 50 % | 30 % | 77 700 € | 15 000 € |
| Meublés de tourisme classés | 71 % | 50 % | 188 700 € | 77 700 € |
| Locations meublées classiques (longue durée) | 50 % | 50 % | 77 700 € | 77 700 € |
Conséquence :
De nombreux contribuables basculeront vers le régime réel, souvent plus complexe mais parfois plus avantageux.
5. Plus-values de cession : un dispositif maintenu pour les dirigeants
Bonne nouvelle pour les dirigeants :
L’abattement de 500 000 € sur les plus-values en cas de départ à la retraite est maintenu jusqu’au 31 décembre 2031.
- Porté à 600 000 € en cas de cession à un jeune agriculteur
Un levier important pour optimiser la transmission d’entreprise.
6. Prélèvements sociaux : hausse de la CSG en 2026
Les prélèvements sociaux évoluent avec une hausse du taux de CSG.
Nouveau taux :
- 10,6 % (contre 9,2 % auparavant)
Application :
- Revenus du patrimoine : dès 2025 (déclarés en 2026)
- Produits de placement : à partir de 2026
Certains revenus restent au taux de 9,2 % :
- Revenus fonciers
- Assurance-vie
- Épargne salariale
- Plus-values immobilières
7. Nouvelles obligations déclaratives
La campagne 2026 introduit également de nouvelles obligations :
- Informations complémentaires pour certains crédits d’impôt (services à la personne)
- Maintien de la déclaration d’occupation des biens immobiliers
Une vigilance accrue est nécessaire pour éviter erreurs et pénalités.
Conclusion : faut-il s’attendre à payer plus d’impôt en 2026 ?
La réponse dépend de votre situation :
- Moins d’impôt : grâce aux dons, à certains dispositifs fiscaux ou à une situation stable
- Plus d’impôt : en cas de hausse de revenus, d’activité LMNP ou de revenus élevés
Dans tous les cas, une analyse personnalisée est essentielle pour optimiser votre fiscalité.
Notre accompagnement
Présent en Hauts-de-France (Lille, Lens, Douai), notre cabinet vous accompagne pour :
- optimiser votre déclaration d’impôt 2026
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- anticiper l’impact des réformes fiscales
- réduire votre pression fiscale en toute conformité
