Contrairement à ce que l’on pourrait croire, valider un trimestre de retraite ne dépend pas de la durée travaillée. Vous pourriez travailler toute l’année sans acquérir de trimestre, ou encore valider 4 trimestres en seulement deux mois d’activité. En 2025, cette logique reste inchangée, que la réforme des retraites soit appliquée ou non.
L’importance des trimestres validés
Le nombre de trimestres validés demeure un élément clé pour optimiser votre retraite. Il permet d’éviter une décote et ainsi bénéficier d’une pension à taux plein, voire d’une surcote si le nombre de trimestres excède le minimum requis. Cependant, ces trimestres ne dépendent ni du temps travaillé ni du revenu perçu, mais uniquement des revenus soumis à cotisation.
Salariés et assimilés (gérants minoritaires, présidents de SAS/SASU)
Pour les salariés, le revenu cotisé permettant de valider un trimestre est établi à 150 fois le SMIC horaire en vigueur au 1er janvier de l’année, soit 1 782 € en 2025 (article R.351-9 du Code de la sécurité sociale). Ainsi, pour valider 4 trimestres, il faut cotiser sur un revenu annuel de 7 128 €, quelle que soit la durée travaillée.
Points d’attention :
- Plafond mensuel : Les revenus mensuels au-delà du plafond de la Sécurité sociale (3 925 € en 2025) ne sont pas pris en compte dans le calcul des trimestres. Par exemple, un salaire brut de 4 948 € pour un mois sera retenu à hauteur de 3 925 €, validant ainsi seulement 2 trimestres.
- Optimisation : Pour valider 4 trimestres, prévoyez de vous rémunérer sur au moins deux mois avec un salaire brut de 3 564 € par mois. Une autre option est de vous verser un salaire brut de 1 782 € pendant 4 mois. Dans tous les cas, évitez de vous limiter à une seule période de rémunération annuelle.
- Absence de rémunération : Les gérants minoritaires qui ne se versent pas de salaire ou dont la rémunération annuelle est inférieure à 1 782 € ne valideront aucun trimestre. Ces années perdues ne peuvent être compensées qu’en prolongeant l’activité professionnelle.
Non-salariés (gérants majoritaires de SARL/EURL)
Les règles applicables aux non-salariés reposent sur les mêmes bases légales : un trimestre est validé pour un revenu cotisé de 1 782 €, et 4 trimestres nécessitent donc un revenu annuel cotisé de 7 128 € (article D.643-3 du Code de la sécurité sociale).
Différence avec les salariés :
Pour les non-salariés, le revenu annuel total cotisé est pris en compte, quelle que soit sa répartition dans l’année. Ainsi, vous pouvez valider vos 4 trimestres en vous versant 7 128 € en une seule fois. Toutefois, le nombre de trimestres acquis reste plafonné à 4 par année, même si votre rémunération excède ce montant.
Cas des rémunérations faibles :
Les gérants majoritaires qui déclarent un revenu annuel net inférieur à 5 416 € sont soumis à une cotisation minimale calculée sur ce montant. Cette base étant inférieure au seuil annuel de 7 128 €, ces gérants ne peuvent valider que 3 trimestres. Il en est de même pour les revenus compris entre 5 416 € et 7 128 €, où les cotisations à la retraite restent insuffisantes pour valider un quatrième trimestre.
Que vous soyez gérant minoritaire ou majoritaire, optimiser l’acquisition de vos trimestres de retraite repose sur une bonne planification de vos rémunérations. Adaptez vos choix en fonction de votre statut pour éviter les cotisations inutiles tout en assurant une validation complète des trimestres requis.
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